FPお役立ちコラムcolumn

住宅ローン控除について確認してみよう!

新しい家やマンションを買った後の確定申告で、
頭を悩ませた記憶をお持ちの方、大勢いらっしゃいますよね?

あの時はきちんと理解していたはずなのに、
時間がたつと忘れてしまいがち…。
住宅ローン控除によって所得税額は還付されていますか?
また、還付しきれない分については住民税より還付されますが、
その点については確認していますか?

住宅ローン控除は、所得税額から一部が戻ってくる
「税額還付」です。税額還付は金額的に大きなものです。
確定申告のこの時期、ご自分の家庭の住宅ローン控除について、
チェックしてみませんか。

住宅ローン控除とは?

住宅ローン控除とは…(以下、国税局タックスアンサーより、抜粋)
居住者が住宅ローン等を利用して、
マイホームの新築、取得または増改築等をし、
自己の居住の用に供した場合で一定の要件を満たす場合において、
その取得等に係る住宅ローン等の年末残高の
合計額等を基として計算した金額を、
居住の用に供した年分以後の各年分の所得税額から控除するもの

簡単に言うと、自分や家族が住む家の購入や
改装のために住宅ローンを利用し、
条件をクリアーした人には住宅ローン残高の一定割合を
所得税額からお返ししましょう、というものです。

政府が持家取得をすすめているわけですね。
住宅ローン控除の適用条件は細かく規定されていますが、
年間所得3000万円以下の納税者の場合、
償還期間10年超で住宅ローン残高の1~1.2%が還付されます。

源泉徴収票で確認してみよう

サラリーマンのご家庭の場合、お勤めの会社より源泉徴収票が配布されます。
この源泉徴収票を見れば、年末調整において
住宅ローン控除がどうなったかが一目瞭然です。
さぁ、確認してみましょう。

この用紙向かって左側の中ごろに(摘要)として、
「住宅借入金等特別控除可能額①」があります。
これは、住宅ローン残高から計算した所得税額より控除できる金額です。

次に、向かって右上の「源泉徴収額②」を見てください。
ここは給与所得や扶養人数などから計算された
あなたのご家庭の所得税額です。
① > ②の場合は、所得税は全額控除されるので②は空欄となり、
実際に控除された額が「住宅借入金等特別控除の額③」として記載されます。

なお、控除しきれなかった分は、97,50円を上限に個人住民税から控除されます
(ただし、所得税の課税総所得金額等に5%を乗じて
得た金額の方が少ない場合はこちらを摘要、
また、平成19年中、平成20年中の入居者は対象外)。

反対に、①<②の場合は、控除しきれなかった額が②に記載されます。
そして、実際に控除された金額が③に記載されます。

いかがでしょうか?万が一、誤りがあった場合は早めに訂正しなければなりません。
また、住宅ローン控除は繰り上げ返済によって
ローン期間が10年を切った場合は、使えなくなってしまう制度です。
繰り上げ返済の場合は、住宅ローン控除を受ける場合と、
繰り上げ返済した場合とで比較検討することが必要です。

1枚の小さな紙ですが、さまざまな情報が詰まった源泉徴収票。
所得税額の確認に加えて、ご夫婦でローン返済について、
話し合ってみてはいかがでしょうか?


監修:高橋成壽



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